Podatek budowlany w Niemczech krok po kroku – co warto wiedzieć na początku?

Planujesz rozpocząć działalność budowlaną w Niemczech? A może już prowadzisz firmę i chcesz uniknąć niepotrzebnych kosztów związanych z podatkiem budowlanym? W tym artykule krok po kroku wyjaśniamy, czym jest podatek budowlany w Niemczech, jaka jest jego wysokość oraz jak skutecznie złożyć wniosek o Freistellung, aby legalnie uniknąć potrąceń.

Ile wynosi podatek budowlany w Niemczech?

Podatek budowlany w Niemczech, znany jako Bauabzugsteuer, to obowiązkowe obciążenie finansowe nakładane na firmy świadczące usługi budowlane. Wprowadzony został w celu zapobiegania nadużyciom podatkowym i zapewnienia, że podatek dochodowy od tych usług zostanie właściwie odprowadzony. Wysokość tego podatku wynosi 15% wartości brutto faktury za wykonane usługi budowlane.

Podatek ten dotyczy zarówno niemieckich, jak i zagranicznych firm świadczących usługi budowlane na terenie Niemiec. Przykładowo, jeśli polska firma budowlana wystawia fakturę za usługi budowlane w Niemczech na kwotę 10 000 euro brutto, zleceniodawca jest zobowiązany potrącić 1 500 euro i odprowadzić tę kwotę bezpośrednio do niemieckiego urzędu skarbowego. Pozostała część, czyli 8 500 euro, trafia na konto wykonawcy.

W jaki sposób złożyć wniosek o Freistellung? Proces krok po kroku

Uzyskanie zaświadczenia o zwolnieniu z podatku budowlanego (Freistellung) to kluczowy krok dla firm budowlanych działających w Niemczech. Jak przejść przez ten proces?

Krok 1. Przygotowanie niezbędnych dokumentów

Do złożenia wniosku o Freistellung konieczne jest zgromadzenie kilku kluczowych dokumentów:

  • aktualny odpis z rejestru działalności gospodarczej (Gewerbeanmeldung) lub inny dokument potwierdzający prowadzenie działalności;
  • numer identyfikacji podatkowej w Niemczech (Steuernummer) – jeśli firma go nie posiada, należy go uzyskać w niemieckim urzędzie skarbowym;
  • faktury za usługi budowlane w Niemczech, które potwierdzają realizację prac budowlanych;
  • potwierdzenie rejestracji w systemie ubezpieczeń społecznych, jeśli firma zatrudnia pracowników.

Krok 2. Wypełnienie formularza wniosku

Kolejnym etapem jest poprawne wypełnienie formularza wniosku. W dokumencie należy podać:

  • dane firmy, w tym adres i numer identyfikacyjny;
  • opis prowadzonej działalności;
  • informacje o zleceniodawcach i rodzaju wykonywanych usług budowlanych.

Dokładne i prawidłowe wypełnienie wniosku jest kluczowe dla sprawnej jego akceptacji.

Krok 3. Złożenie wniosku w urzędzie skarbowym

Gotowy wniosek należy przesłać do właściwego Finanzamt (niemieckiego urzędu skarbowego). Można to zrobić:

  • osobiście w urzędzie;
  • pocztą tradycyjną;
  • elektronicznie – jeśli urząd umożliwia taką formę składania dokumentów.

Krok 4. Oczekiwanie na decyzję

Po złożeniu wniosku urząd skarbowy analizuje dokumenty. Czas oczekiwania na wydanie zaświadczenia wynosi zazwyczaj od 2 do 6 tygodni, w zależności od obciążenia urzędu i poprawności złożonej dokumentacji.

Krok 5. Otrzymanie i przedłożenie zaświadczenia

Po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku firma otrzymuje zaświadczenie o zwolnieniu z podatku budowlanego (Freistellungsbescheinigung). Należy je niezwłocznie przekazać zleceniodawcy, który dzięki temu nie będzie zobowiązany do potrącenia podatku od wystawianych faktur.

Artykuł sponsorowany.

Informacja prawna